在5月26日，深圳证券***向巨轮智能(002031)发送了关于其年度报告的问询函。在此前，巨轮智能存在未及时公开其对外财务资助情况、控股股东股票质押情况的披露，以及内幕信息知情人登记管理不规范等问题。针对这些问题，广东监管局已对该公司董事长吴潮忠发出了警示函。
鉴于上述情形，本次年报问询函中，深交所对巨轮智能的在建工程预付款项、大额现金***购以及高企的应收款项等关键财务事项进行了重点询问。同时，深交所还要求巨轮智能自查是否存在其他资金使用违规的情形。
营业收入大幅下滑，违规对外提供财务资助
据了解，巨轮智能的核心业务聚焦于轮胎模具、液压式硫化机以及机器人与智能装备的研发与生产。其主要产品线包括轮胎模具、液压式硫化机以及机器人与智能装备。
在2023年的经营数据中，巨轮智能的营业收入达到8.03亿元，较去年同期下降了18.85%。同时，公司的净利润呈现亏损状态，亏损额为0.33亿元，与2022年实现的0.39亿元盈利相比，净利润下降超过七千万元。
具体来看，巨轮智能的三大主要产品线均出现了不同程度的下滑。其中，轮胎模具的营业收入为3.27亿元，同比下降6.67%；液压式硫化机的营业收入为2.07亿元，同比下降36.96%；机器人及智能装备的营业收入为2.29亿元，同比下降36.96%。
在营业收入下滑的背景下，巨轮智能的内部控制机制的有效性已引起广泛关切。据《内部控制审计报告》的披露显示，巨轮智能内部控制存在重大缺陷。
内控报告指出，在2022年3月至2023年3月这一期间内，巨轮智能通过固定资产***购的方式，向外部提供了高达5,410.50万元的财务资助。然而，在此过程中，公司并未按照相关规定履行必要的审议程序，也未履行信息披露义务。
同时，巨轮智能在工程款支付方面同样存在严重的控制不足。由于缺乏有效的控制措施，截至2023年12月31日，公司形成了大额的其他应收款，金额高达22,735.24万元。
值得关注的是，尽管巨轮智能通过固定资产***购方式违规提供财务资助的行为已实施了整改措施，但当前该公司账面上所展现的在建工程、预付账款以及其他非流动资产的账面价值依然保持在相对较高水平。
财务数据显示，2023年在建工程账面价值4.08亿元，主要系高端智能精密装备研究开发中心技术改造项目和巨轮智能工业4.0产业基地二期工程项目；预付账款账面余额1.45亿元，其他非流动资产账面价值3.48亿元，其他非流动资产主要系预付工程款和设备款。
为此，深交所在问询函中要求巨轮智能说明近三年公司前五大预付账款对象情况，包括名称、关联关系、金额及占比、预付背景及结算安排等；说明近三年计入其他非流动资产的预付工程款和设备款相关业务的发生时间及金额、背景和交易安排、交易对手名称、是否存在关联关系、相关工程预计完工时间，是否符合行业惯例，是否存在长期挂账预付但未收到设备和工程结算的情况。
公司董监高频繁变动，财务总监职位一年两易主
在内部控制重大缺陷的背景下，巨轮智能在过去的一年中其高层管理人员也面临着变动。
根据年报及前期公告披露的信息，自2023年起，公司非独立董事变动了3人次，监事变动了3人次，而财务总监更是变动了高达2人次。这种高层管理的频繁变动，无疑给公司的稳定发展带来了不小的挑战。
具体看来，在董事层面，除了公司原董事、总经理、董事会秘书吴豪先生不幸因公殉职外，林瑞波与陈志勇，均以工作安排原因提出了辞职申请。
在监事层面，公司原股东代表监事谢创鸿、原职工代表监事曾旭钊和刘启煜，均因各自的原因向公司监事会提出了辞职申请。这三位监事的离职，使得公司监事会的构成发生了较大变化。
然而，更值得关注的是，公司的财务总监一职近一年来发生了多次人事变动。在原董事、财务总监林瑞波先生离任之后，肖燕璇女士接任了财务总监一职。然而，肖燕璇女士于1月30日因个人原因向公司董事会提交了辞职申请。目前，公司的财务总监一职由喻晓担任。
对于人事频繁变动，深交所问询函要求巨轮智能说明公司董监高频繁变动的具体原因，结合公司“三会”运作情况及经营管理决策等，说明公司主要股东及董监高之间是否存在***或分歧，董监高变动是否对公司治理的稳定性产生不利影响。
截止5月27日收盘，巨轮智能股价跌停，股价收于2.75元/股。
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